Dobrý den, moc prosím o radu. Vedu účetnictví SVJ, dle vyhlášky 504/2002 Sb. Vlastníci mají měsíční předpis 311/324 (přijaté zálohy na služby) Náklady na služby (voda, elektřina, komín,..) 315 (ostatní pohledávky rozlišené anal./321) Po provedené vyúčtování si vyrovnám 324/315 a zůstatek si naúčtuji na 315.200 (skutečné náklady na sl. a jejich zúčtování. Dle výsledku vyúčtování mi vyjde účet buď – nebo +. Většinou – = jsou přeplatky.

Do rozvahy se mi výsledek účtu přenáší do aktiv na položku B.II. Pohledávky celkem a to mínusem.

Dotaz: může u SVJ v rozvaze být u této položky mínusové číslo?

Děkuji SGC