AML a evidence skutečného majitele v neveřejném rejstříku
Zákon č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících od 1.1.2018 rozšíří veřejné rejstříky o neveřejný rejstřík ve kterém budou vedeni „skuteční majitelé“ společností.
Podle zákona č. 368/2016 Sb. ČÁST PRVNÍ článek II/10:
„10. Právnická osoba zapsaná do obchodního rejstříku oznámí do 1 roku ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona rejstříkovému soudu údaje o skutečném vlastníkovi podle § 118e zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob, ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona. Ostatní zapsané právnické osoby oznámí údaje o skutečném vlastníkovi podle § 118f zákona č. 304/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, do 3 let ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona.“
V praxi to znamená, že BD by měla do 1 roku a SVJ do 3 let zapsat skutečné majitele BD resp. SVJ do neveřejného rejstříku.
Kdo je „skutečným majitelem“ je podle zákona číslo 253/2008 Sb. (AML) pro účely tohoto zákona uvedeno v § 4/4.
U BD je to fyzická osoba, která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv nebo je členem statutárního orgánu.
U SVJ je to fyzická osoba, která disponuje více než 25 % hlasovacích práv nebo je členem statutárního orgánu.
Pro účely AML se tedy za „skutečného majitele“ budou u drtivé většiny BD a SVJ považovat a do neveřejného rejstříku zapisovat členové statutárního orgánu.
Za nezapsání hrozí až 100 000 Kč případně zrušení společnosti.
Zápis má být zpoplatněn.
Hezký den!
Aktualizace: opraven název článku z I/10 na správný II/10
Čmuchale,
v mém úvodním příspěvku a v prvním linku, který jste sem vložil, je i věta:
„Ostatní zapsané právnické osoby oznámí údaje o skutečném vlastníkovi podle § 118f zákona č. 304/2013 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, do 3 let ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona.“
Touto větou se myslí mj. 120 tisíc spolků a 60 tisíc SVJ.
Na rozdíl od obchodních korporací, kterých je cca 500 tisíc a které mají na zápis 1 rok, musí neziskovky uskutečnit zápis do 3 let.
Hezký den!
Pavel
připouštím, je to tak.
Můžete uvést, zda byl Váš úvodní počin míněn jako apel statutárům, nebo jako návodný pokyn členům SVJ/BD aby se např. zamysleli nad možnostmi §107 zák.304/2013, nebo jako návodný pokyn nabyvatelům aby podali žádost na RS na zjištění kdo je formálně stat.orgem. v SVJ kde chtějí kouoit byt (poté co zjistí, že se to nedozví přímo z webu justice)?
„…Za nezapsání hrozí až 100 000 Kč případně zrušení společnosti…“
Můžete upřesnit kde je toto uvedeno (ad1->§104, ad2->§122/3)?
V důvodové zprávě se k uvedenému ustanovení uvádí:
„:K bodu 10:
Jde o nezbytné přechodné ustanovení. Stanoví se dostatečně dlouhá
lhůta pro splnění nově vzniklé povinnosti ze strany zapsaných osob.
Přechodné ustanovení volí dvojí režim pro různé právní formy
zapisovaných osob. Jednak je stanovena roční lhůta pro právnické osoby
zapsané do obchodního rejstříku (podnikatele), u nichž je zvýšený
zájem na co nejrychlejším splnění povinnosti zapsat údaje o skutečném
majiteli. Stran ostatních zapisovaných právnických osob (spolky,
SVJ atd.) je ponechána tříletá lhůta, a to z důvodů
snížení náporu administrační zátěže těchto z definice
nepodnikatelských osob.“
Jen opravím číslo citovaného ustanovení uvedeného Pavlem v úvodním příspěvku. Nejde o čl.I nýbrž čl.II, správně tedy zákon č. 368/2016 Sb. ČÁST PRVNÍ článek II/10.
Pane Volný,
děkuji za opravu.
Ten zákon 368/2016 je vůbec pozoruhodný.
Podle jeho ČÁSTI TŘINÁCT nabývá ČÁST PRVNÍ, tj. i čl. II/10, účinnosti již 1.1.2017, tj. 500 tisíc obchodních korporací má do konce roku již jen pár dní na splnění nové povinnosti.
Ale jeho ČÁST TŘETÍ, tj. zřízení neveřejného rejstříku, nabývá účinnosti až od 1.1.2018. Zatím není ani vydaná vyhláška, jak má vypadat oznámení do neveřejného rejstříku. Takže obchodní korporace budou asi ve lhůtě do 1.1.2019.
Jiný výklad by mohl nastat u neziskovek, protože účinnost čl. II/10 je od 1.1.2017 a lhůta na oznámení je 3 roky od této účinnosti.
Hezký den!
Pavel
Poslední komentáře