Určeno: VlastníNázor

Děkuji za odpověď, myslel jsem, že jsem upřesnil dostatečně. Pokusím se ještě o vysvětlení na konkrétních číslech:

1. Období 2001–2010

Existovalo 10 spoluvlastníků, 9 spoluvlastníků (A-I) vlastnilo každý 11/100 domu, 1 spoluvlastník (J) vlastnil 1/100 domu. Příspěvky do společné pokladny, ze které byly v uvedených letech financovány opravy, údržba a provoz domu, spoluvlastníci platili ve výši 30 Kč měsíčně na jeden podíl. V roce 2010 bylo provedeno zrušení a vypořádání podílového spoluvlastnictví způsobem, který jsem popsal v dotazu, vzniklo SVJ. K 31.12.2010 bylo v pokladně 160 tis. Kč. Pro zjednodušení nebudu vyčíslovat přeplatky, nedoplatky nebyly žádné, všichni uhradili to, co měli. Od 1.1.2011 jsem začal vést účetnictví SVJ. K 1.1.2011 jsem peníze převzal PPD do pokladny, po založení účtu převedl na účet SVJ v bance. Pro počáteční rozvahu bylo třeba rozdělit peníze v pokladně (Aktiva) na analytické účty 324 (Zálohy na správu – Pasiva). Rozdělil jsem takto:

Vlastníci A-I, procentní podíl každého 11,00, částka v Kč 17 600, Vlastník J, procentní podíl 1,00, částka v Kč 1 600

2. Období 2011

Od 1.1.2011 platí vlastníci příspěvky na správu a provoz domu ve výši schválené Shromážděním, tj. podle výše spoluvlastnických podílů na společných částech domu. Celková výše příspěvků na správu a provoz za rok 2011 činila 110 tis. Kč, čerpáno na správu a provoz bylo 170 tis. Kč (o dlouhodobých zálohách neúčtuji. Na konci roku jsem zúčtoval čerpání záloh na stranu MD účtu 324. Výsledek je následující:

Vlastník A – Počáteční stav = 17 600, Čerpání = 9 000, Předpisy 2011 = 6 000, Konečný zůstatek = 14 600,

Vlastník B – Počáteční stav = 17 600, Čerpání = 15 000, Předpisy 2011 = 9 000, Konečný zůstatek = 11 600

dále vlastníci C – I

Vlastník J – Počáteční stav = 1 600, Čerpání = 5 500, Předpisy = 4 000, Konečný zůstatek = 100

Celkem – Počáteční = 160 000, Čerpání = 170 000, Předpisy = 110 000, Konečný zůstatek = 100 000

Všichni platí, nikdo k 31.12.2011 ne­dluží, vymáhat nedoplatky není nutné Závěr: Při stávající výši příspěvků na správu a provoz a očekávaném vyšším čerpání v roce 2012 lze předpokládat, že zůstatek záloh na správu a provoz u vlastníka J bude záporný. Řešení?