https://www.portalsvj.cz/diskuse/spravne-vedene-ucetnictvi Comments for "**Správně vedené účetnictví?" cs https://www.portalsvj.cz/diskuse/spravne-vedene-ucetnictvi#comment-126572 <p>Kliďasi, pokusil jsem se rozklíčovat Vámi uvedené účtování odměně správci. Možná bych někde zvolil jiná čísla účtů, ale jinak si myslím, že je v pořádku. Pokud bych tedy měl být konkrétní:</p> <p>Měsíčně při kontaci MD 518.01 a DAL 379.01: Došlá faktura za správu (za konkrétní měsíc). Zaúčtováno správně do nákladů, dále jako závazek ke správci. V řadě přijatých faktur.</p> <p>na účtech MD 379.01 a DAL 221.01 jednou měsíčně: Úhrada této faktury z banky. V řadě BÚ.</p> <p>dále 311.10 na MD a DAL 324.09: Předpis zálohy za správu vlastníkům. Tedy na jednu stranu jako pohledávka (vlastník tuto zálohu musí uhradit), na druhou stranu na účet přijatých záloh. Řada vnitřních dokladů.</p> <p>Dále pak celkovou částkou za rok na účtech 324.29 a DAL 602.29: Přeúčtování skutečných nákladů (za celý rok) za správu do výnosů. I to je v pořádku. Příspěvky na správu jsou příjmem společenství. To je tedy vyúčtuje vlastníkům. Vznikne tedy výnos, který se bude rovnat nákladům na správu. Na účtu 324 zůstane rozdíl mezi uhrazenými zálohami a skutečnými náklady (tj. buď nedoplatek nebo přeplatek..). Také vnitřní doklad.</p> Mon, 23 Jan 2017 22:01:56 +0100 krcma comment 126572 at https://www.portalsvj.cz https://www.portalsvj.cz/diskuse/spravne-vedene-ucetnictvi#comment-126567 <p>Hezky jste se rozepsal o problémech, ale musíte si vybrat.</p> <p>Buď se stanete kverulantem a bude požadovat nápravu a změnu, nebo nerozumím Vašemu sdělení v závěru, a není mi jasný důvod Vašeho sdělení na tomto portále.</p> <!-- by Texy2! --> Mon, 23 Jan 2017 18:22:02 +0100 Vlastiks comment 126567 at https://www.portalsvj.cz https://www.portalsvj.cz/diskuse/spravne-vedene-ucetnictvi <p>Naše účetnictví má celkem v účtové třídě 2, 3 a 9 celkem 22 účtů. V účtové třídě 5 a 6 je 8 účtů. Je toto účetnictví majetkové nebo výsledkové? Příklad vedení ÚD:Je rozděleno do 10 skupin a to: Faktury došlé, Pokladna, BÚ, Mzdy, Vnitřní doklady, Nájemné byty-předpis, Nájemné byty-úhrady, Vyúčtování B,G-předpis, Vyúčtování B,G-úhrada, FV-správa firmy. Faktury došlé jsou účtovány na MD a různé protiúčty na str. DAL účtu 221.Pokladna hlavní-tam je účtováno na MD i DAL s různými protiúčty. BÚ – zde jsou zapsány všechny obraty na str. MD i DAL s protiúčty. Je samozřejmé, že tento způso neumožňuje porovnání obratů účtů s HK. Všechny další jmenované skupiny účtů nevy- kazují obraty za účet, ale rovněž součet za všechny účty. Tímto způsobem účtování se celkové obraty v každé skupině ÚD rovná str. MD s DAL.Velmi zajímavé je účtování o odměně správci. O této odměně je účtováno celkem 37× a to na účtech MD 379.01 a DAL 221.01jednou měsíčně. Dále pak celkovou částkou za rok na účtech 324.29 a DAL 602.29. Měsíčně při kontaci MD 518.01 a DAL 379.01 dále 311.10 na MD a DAL 324.09. Tyto zápisyx jsou provedeny v různých sestavách ÚD. Určitě nikoho nepřekvapím když uvedu když zálohy na otop jsou v ÚD účtovány na účet 314 a DAL 221. Účet 314 se však do HK nedostal. Na který účet byl zapsán obrat 314 do HK se mi nepoda- řilo zjistit. Dále mohu poznamenat, že v několika případech nesouhlasí v HK počáteční stav účtů s vykázanou hodnotou předchozího období. V předklá- daném vyúčtování zálohových plateb členům je vždy uvedeno, že poskytnuté zálohy na opravy jsou přesně souhlasné se skutečnými náklady. Je tomu tak proto, že všechny náklady ať na běžné opravy, dlouhodobé opravy, modernizace a rekonstrukce jsou účtovány na účet 955 dlouhodobá záloha. Na tento účet jsou vykazovány i náklady na sešity, klíč ke kočárkárně, postřik na trávu a pod. Je zde také účtovaná záloha na fakturu ve výsi 158 tis. Kč a záloha na stave bní práce 95 tis. Členové nemají možnost seznámit se zápi sem ze shromáždění vlastníků protože zápis není k dispozici ani nástěnce domu. Měl jsem dost písem- ných či ústních připomínek k hospodaření SVJ, ale pouze vyjímečně mně bylo odpovězeno. Na připomínku ke způsobu vedení účetnictví mě bylo odpovězeno, že byla provedena kontrola i auditorem a v zápisu napsáno, že účetnictví je bez závad. Nepovažuji za nutné psát o dalších nedostatcích, protože nějaké zlepšení neočekávám. Členové SVJ, převážně důchod- ci, jsou ke stávající situaci zcela lhostejní a já je budu napodobovat. Kliďas.</p> <p>měsíčně.</p> <!-- by Texy2! --> https://www.portalsvj.cz/diskuse/spravne-vedene-ucetnictvi#comment Ostatní Mon, 23 Jan 2017 17:12:11 +0100 22227 at https://www.portalsvj.cz