Portál společenství vlastníků jednotek - Je to správné? - Comments

Je to správné? - dohadné položky

krcma — Fri, 07 Oct 2016 10:42:59 +0200

Ano, dohadné položky se vytvářejí, ale nedovedu si představit, že by byly zrušeny hned začátkem účetního období. Vždy budou zrušeny až s příchodem předmětného dokladu, tj. např. faktury za teplo. V jiném případě to může být pouze tehdy, pokud se vytvoří dohad, který se ukáže jako neopodstatněný (náklad nakonec vůbec nevznikne), ale to si v SVJ moc nedovedu představit.
Navíc i kdyby začátkem účetního období byl dohad zrušen, stejně by zůstalo platit že PZ=KZ. Zrušení dohadu by bylo pohybem až nového roku, takže v hlavní knize by byl počáteční zůstatek na úrovní konečného zůstatku loňského roku a následně až prvním zápisem nového roku by byl účet vyrovnán.
Počáteční zůstatek se vždy musí rovnat konečnému zůstatku. Jediný případ kdy tomu tak není, je v případě že SVJ vytvoří zisk/ztrátu. To vznikne v minulém období rozdílem nákladových a výnosových účtů, které se ale do nového období nepřevádí, převedou se do rozvahy (tedy pouze ten rozdíl) v podobě neuhrazené ztráty/nerozděleného zisku minulých let na straně Dal.

Je to správné? - počáteční zůstatky musí navazovat na konečné zůstatky

anon — Fri, 07 Oct 2016 09:28:30 +0200

viz zákon o účetnictví – § 19(4) Účetní jednotky sestavují rozvahu tak, aby počáteční zůstatky účtů, které obsahuje rozvaha, (dále jen „rozvahové účty“), jimiž se otevírá účetní období, navazovaly na konečné zůstatky rozvahových účtů, jimiž se bezprostředně předcházející období uzavřelo; toto ustanovení platí i pro podrozvahové účty.

Je to správné? - dohadné položky

Taisa — Thu, 06 Oct 2016 21:56:33 +0200

Myslím, že může. Může se stát, že SVJ dostává faktury za teplo např. k poslednímu říjnu a nikoli k poslednímu dni kalendářního roku. Potom je pro spotřebu tepla za zbývající 2 měsíce zaúčtována dohadná položka (dle spotřeby v předchozím roce). Dohadná položka se ruší buď při obdržení faktury, nebo na začátku účetního období. Zápis na přelomu roku na straně dal může tedy být zrušením takovéto dohadné položky.

Je to správné?

Thu, 06 Oct 2016 19:15:41 +0200

Našemu SVJ vede účetnictví správce. Porovnáním kon.stavů účtů období 2015 není v některých případech souhlasné s uvedenými poč. stavy v HK roku 2016. Je možné účtování na straně DAL účtu, který zazname- nává pouze spotřebu tepla výhradně našeho SVJ aby byl proveden nějaký zápis na straně DAL? Učetnictví našeho SVJ je vedeno majetkovým způsobem. Amatér.